Міжнародні інструменти запобігання податковим ухиленням (Частина 2)

Продовжуючи тему міжнародного обміну податковою інформацією, зазначимо, що станом на сьогодні він значно покращився як за швидкістю, так і за якістю, навіть з урахуванням військових реалій. З 2019 року, після імплементації відповідних змін, строки надання інформації скоротилися, а її точність зросла. Один із позитивних прикладів – Кіпр, який щороку надає дедалі більш детальну інформацію та жорсткіше вимагає від своїх платників належної підготовки відповідей на запити.

Для подальшого пришвидшення процесу було запроваджено систему періодичних звірок з іноземними компетентними органами. Це дозволяє оперативно виявляти затримки у наданні інформації та вживати відповідних заходів. 

Як використовуватиметься інформація, набута в рамках CRS для КІК-перевірок?

Основною метою використання такої інформації є комплексний аналіз. Дані, набуті в рамках CRS, будуть систематизовані та проаналізовані задля подальшого виявлення будь-яких розбіжностей у поданих звітах та їх перевірки на достовірність. Як наслідок, можлива ідентифікація підозрілих операцій та схем ухилення від оподаткування.

Також важливим напрямом експлуатації даних є інформаційна підтримка інших департаментів, що дозволить їм проводити більш всебічні дослідження. До того ж такий підхід дає змогу для виявлення пропущених фактів та питань, на які слід звернути увагу.

На додаток до цього, дані з CRS будуть порівнюватися з інформацією з інших джерел, зокрема, банківських виписок та декларацій, для підтвердження або спростування наявності КІК.